При осуществлении внешнеэкономической деятельности компании сталкиваются с новыми требованиями налогового законодательства, которые отсутствуют при сделках на внутреннем рынке. Эффективность внешнеэкономической деятельности во многом зависит от строгого соблюдения этих требований, так как за их нарушения предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

В результате обучения Вы:

1. Сможете легко ориентироваться в требованиях действующего налогового законодательства, а также узнаете о планируемых изменениях в этой сфере
2. Научитесь грамотно готовить внешнеторговые контракты с учётом требований налогового законодательства
3. Узнаете, как правильно готовить документы для подтверждения нулевой ставки НДС и применения налоговых вычетов при осуществлении внешнеторговых операций.

Программа:

1. Налогообложение НДС внешнеторговых операций с товарами

• Нормативно-правовая база по вопросам налогообложения внешнеторговых операций
• Определение места реализации работ (услуг) в целях применения НДС при внешнеторговых сделках
• Особенность налогообложения товаров в различных таможенных процедурах
• НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога)
• Таможенные платежи – виды, порядок и сроки оплаты
• Особенности применения НДС при оказании (приобретении) услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию РФ/ вывозимых с территории РФ
• Применение НДС при поставках товаров на экспорт
• Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ
• Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и права на возмещения НДС
• Порядок применение налоговых вычетов по экспортным операциям
• Особенности применения НДС при реализации товаров (работ, услуг) в условиях Евразийского экономического союза
• Порядок исчисления и возмещения НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по реализации и приобретению товаров (по агентским договорам, договорам комиссии, поручения и т.д.)

Практикум: Кейс «Расчёт таможенных платежей при импорте и экспорте товаров».

2. Налогообложение выполненных работ и оказанных услуг

• Налогообложение работ, услуг, оказываемых иностранными контрагентами на территории России
• Выполнение функций налогового агента российскими налогоплательщиками и порядок подтверждения статуса налогового резидента иностранными контрагентами
• Соглашения об избежание двойного налогообложения. Практика применения Соглашения в деятельности российских компаний
• Организационно-правовые формы присутствия российских компаний на территории иностранного государства
• Налогообложение работ, услуг, оказываемых российскими компаниями на территории иностранного государства
• Учет налогов, уплаченных российскими резидентами на территории иностранных государств, в составе расходов для целей налогообложения в России

Практикум: Упражнение «Определение места уплаты налогов российским резидентом при выполнении работ/оказании услуг на территории нерезидента с учётом соглашений об избежание двойного налогообложения».