День 1

1. Налоговое администрирование в 2026 г. – практика применения изменений НК 

• в порядке проведения камеральных проверок, электронные способы взаимодействия с инспекцией, порядок расчета пеней в 2026г., новые критерии для смягчающих обстоятельств, новые правила учета ошибок предыдущих периодов при увеличении ставки налога.

2.Налог на добавленную стоимость: 

• изменения в порядке исчисления налога по программе Президента поддержки малого бизнеса, практика применения новой ставки 22%, оформление счетов-фактур по переходящим на 2026г. договорам, перевод ККТ и оформление кассовых чеков по новым ставкам, новые льготы и новые освобождения от налога, изменения по условиям работы с компаниями применяющими специальные ставки 5% и 7 %, электронные счета-фактуры и УПД.
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав. В каких случаях такая передача не облагается НДС? Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Импортно-экспортные операции в 2026г.
• Вычеты НДС: сложные случаи. Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. НДС в чеке ККТ. 
• Восстановление НДС: основания и особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при передаче в УК, при смене налогового режима, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.
• Налоговая декларация по налогу за 2 кв. 2026г., контрольные соотношения и изменения в части камерального контроля НДС. 

3.Налог на прибыль:

• изменения в порядке применения повышающего коэффициента 2, ФИНВ и РИНВ, новые возможности и ограничения на признание расходов различных видов; сомнительные долги с 2026г. и др. новшества.
• Особенности учета доходов и расходов в 2026г., в том числе внереализационных. Выплата дивидендов – что важно учесть и какие претензии могут быть у налоговых органов. Доходы, не учитываемые для налогообложения.
• Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Отдельные виды расходов: материальные, оплата труда и премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО, имущественные налоги. Расходы на продвижение продукции (товара), в т.ч. требования к рекламе через интернет, проценты по займам. 
• Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2026г. и критичные контрольные соотношения. Камеральная проверка декларации.
• Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога. 

4.НДФЛ и страховые взносы:

• Отчетность по страховым взносам. Комментарии к изменениям законодательства об обязательном страховании
• НОВОЕ! РСВ за полугодие 2026 года (приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ в ред. приказа ФНС от 04.02.2026 № ЕД-1-11/67@.). Примеры заполнения.
• ЕФС-1 за полугодие 2026 года (приказ СФР от 17.11.2025 № 1462). Примеры заполнения.
• НОВОЕ! Противоречивые разъяснения ФНС об утрате права на применение пониженных тарифов (Письма ФНС от 17.03.2026 № БС-36-11/1995, от 28.05.2026 № БС-36-11/4527@).
• НОВОЕ! Выгодные изменения в порядке применения пониженных тарифов с 1 января 2026 года (Федеральный закон от 25.04.2026 № 104-ФЗ).
• Изменение льготных тарифов для МСП, ИТ (Федеральный закон от 29.09.2025 № 425-ФЗ).
• Страховые взносы с доходов руководителей с 1 января 2026 года (Федеральный закон от 29.09.2025 № 425-ФЗ).
• Комментарии к другим изменениям в порядке начисления и уплаты страховых взносов: перечень МСП приоритетных отраслей экономики для применения пониженного тарифа взносов, досрочные уведомления по налогам, новая льгота по командировочным расходам, др.
• Отчетность по НДФЛ. Комментарии к изменениям законодательства по исчислению НДФЛ
• 6-НДФЛ за полугодие 2026 года (приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@). Примеры заполнения.
• Порядок удержания НДФЛ из среднего заработка, рассчитанного с учетом районных коэффициентов и северных надбавок (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ,письмо ФНС от 18.02.2026 № ЗГ-35-11/1411, письмо СФР от 05.03.2026 № НС-14-13/10657, письмо ФНС от 08.04.2026 № БС-36-11/2791).