Мы делаем бизнес умнее!

+7 (343) 351-05-17

Вернуться назад

Новации налогового и бухгалтерского законодательства

Цель обучения: Познакомить слушателей с Новациями в области налогового и бухгалтерского законодательства

26.10.2021 18.00-21.00ч  Новации налогового законодательства
28.10.2021 10.00-15.00ч  Валютные операции: правовой, бухгалтерский и налоговый аспекты
29.10.2021 18.00-21.00ч  Новации налогового законодательства
02.11.2021 18.00-21.00ч  Новации налогового законодательства
06.11.2021 10.00-16.00ч  Новации налогового законодательства
09.11.2021 10.00-15.00ч  Новые ФСБУ
16.11.2021 10.00-15.00ч  Новые ФСБУ
20.11.2021 10.00-16.00ч  Новации налогового законодательства
23.11.2021 10.00-15.00ч  Новые ФСБУ
26.11.2021 18.00-21.00ч  Новации налогового законодательства

1. НДС

  • Сложные ситуации при исчислении НДС: расчеты в иностранной валюте, посреднические операции, арендные отношения, безвозмездная передача, компенсация расходов, авансовые расчеты, реализация лома и пр.
  • НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС.
  • Особенности оформления счетов-фактур, УПД, УКД. Сводные счета-фактуры. Исправление и корректировка счетов-фактур.
  • Вычеты по НДС. Условия и особенности применения вычетов в отдельных ситуациях, срок исковой давности, перенос и период вычета, вычет частями.
  • Особенности предъявления НДС к вычету при осуществлении экспортных операций.
  • Авансовые расчеты: НДС у продавца и покупателя.
  • Налоговые вычеты и раздельный учет входного НДС. Как правильно определить пропорцию для целей учета НДС
  • Правила применения 5-ти процентного барьера. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.
  • Обзор новаций гл. 21 НК РФ.

2. Налог на прибыль

  • Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Критерий признания расходов в целях налогообложения. Первичные и дополнительные документы, необходимые для обоснования. Ошибки в первичных документах. Формулировки в договорах, влияющие на обоснование расходов.Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
  • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
  • Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт ОС, гарантийный ремонт.
  • Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация ОС с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.). Перенос убытков. Исправление ошибок в налоговом учете.
  • Обзор новаций гл. 25 НК РФ.

3. Налог на имущество организаций

  • Что облагают, а что не облагают налогом на имущество. Недвижимость. Движимое имущество. Жилые дома и помещения. Льготируемое имущество. Налогообложение отдельных видов имущества.
  • Налог на имущество при спецрежимах.
    Региональное законодательство.
  • Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации. Обзор новаций.

4. Спецрежимы

  • Упрощенная система налогообложения
  • Общий обзор новаций гл. 26.2 НК РФ.
  • Доходы при УСН: особенности определения и учета, в т.ч. ИП, отдельных видов доходов. Лимиты доходов. Численность сотрудников. Остаточная стоимость ОС.
  • Расходы при УСН: что при УСН учесть нельзя. Особенности учета отдельных видов расходов: на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и пр.
  • Особенности применения кассового метода признания доходов и расходов при УСН.
  • Минимальный налог; правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах.
  • Патентная система 2021-22
  • Налог на профессиональный доход – 2021-22

5. НДФЛ, страховые взносы

  • Страховые взносы
    База для исчисления страховых взносов для различных категорий страхователей. Облагаемые выплаты. Услуги в рамках соцпакета. Членские взносы за сотрудников. Участие в корпоративных праздниках. Аванс по зарплате. Выплаты по ГПД и авторским договорам. Суммы, не подлежащие обложению СВ. Пониженные тарифы СВ, основания для их применения. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
  • НДФЛ
    Налоговая база (денежная форма, натуральная форма, материальная выгода), особенности исчисления. Доходы, не облагаемые НДФЛ – спорные ситуации. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные), нетипичные ситуации.
  • Новая ставка по НДФЛ 15%. Исполнение обязанности налогового агента. Как платить НДФЛ за сотрудников, учредителей и исполнителей по ГПД. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
  • Обзор новаций гл. 23, 34 НК РФ

6. Новации бухгалтерского учёта 2021-2022. Новые ФСБУ
«Дорожная карта» по разработке и внедрению Федеральных стандартов бухгалтерского учета

  • ФСБУ 5/2019 «Запасы»
    Состав затрат, включаемых в себестоимость запасов. Текущая оценка запасов. Новое в порядке списания запасов. Сравнительный анализ ФСБУ 5/2019 и ПБУ 5/01 Учет МПЗ
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
    Новое понятие инвентарного объекта ОС. Первоначальное признание и оценка ОС. Включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств. Понятие амортизационной величины. Понятие незавершенных капитальных вложений. Порядок и момент признания незавершенных капитальных вложений. Сравнительный анализ ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020 и ПБУ 6/01 Учет Основных средств
  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
    Основные определения. Новая единая модель учета аренды согласно МСФО (IFRS) 16. Учет аренды у арендатора. Учет аренды у арендодателя. Раскрытие информации
    Вступление в силу и переходные положения
  • ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
    Перечень документов. Язык документа. Валюта. Дата и период. Дополнительные реквизиты. Подпись. Исправление документа. Электронный документ. Хранение документов.

7. Валютные операции

  • Правовое регулирование валютных операций
  • Бухгалтерский учёт валютных операций
  • Валютные операции и налоговый учёт
  • Примеры, ситуации. Мнения Минфина и ФНС по спорным ситуациям.

Особенности мероприятия: Аттестованным профессиональным бухгалтерам предоставляется зачет 40 часов в счет ежегодного повышения квалификации

Вернуться назад

Гордо Наталия Юрьевна

Специалист в области бухгалтерского учета, экономического анализа и налогообложения; опыт практического консультирования в области бухгалтерского учета и налогообложения более 19 лет

Даты начала курса: 26.10.2021
Продолжительность обучения:72 академических часа
Место проведения:г. Екатеринбург, ул. Энгельса, 36
Форма обучения: Очно/вебинар/дистанционное обучение
Стоимость участия: 14900 Р.
Вернуться назад
КОРПОРАТИВНОЕ ОБУЧЕНИЕ

На нашем сайте мы используем файлы сookie, чтобы сделать вашу работу наиболее комфортной. Продолжая пользоваться нашим сайтом, не меняя настроек, вы тем самым выражаете согласие на использование нами данных файлов. Более подробно вы можете почитать о них в разделе Политика конфиденциальности

Нажимая кнопку "Оформить заявку", вы принимаете условия Пользовательского соглашения и даете своё согласие на обработку моих персональных данных, на условиях и для целей, определённых Политикой конфиденциальности. Также вы выражаете свое согласие на получение информации о мероприятиях Образовательного центра "Профессионал" по телефону или электронной почте. 

Заказать звонок

*
*
*