• Какой бизнес сможет получить амнистию. Как получить.
• Дробление бизнеса, не связанное с применением СНР: налоговые риски.

• Сокращение числа уведомлений для ЕНП по НДФЛ и страховым взносам.
• Ограничение зачета положительного сальдо по ЕНС.
• Ограничение перечисления денег на ЕНС третьего лица.
• Деньги, зачтенные в счет обязанности по уплате налогов и взносов третьего лица, вернуть нельзя.
• Переплата по НДФЛ и страховым взносам признается ЕНП.

• Изменения по отсрочке и рассрочке.
• Изменения по камеральным и выездным проверкам.
• ФНС утвердила методику оценки финансово-хозяйственной деятельности компаний и ИП.
• Сохранили льготный порядок расчета пеней за просрочку уплаты налогов и взносов для организаций.
• Установили максимальный предел для снижения штрафных санкций за налоговые правонарушения при наличии смягчающих обстоятельств – не более чем в 10 раз от суммы штрафа.

НДФЛ

Налоговая база (денежная форма, натуральная форма, материальная выгода), особенности исчисления. Доходы, не облагаемые НДФЛ – спорные ситуации. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные), нетипичные ситуации. Социальные вычеты, упрощение порядка их получения. Как платить НДФЛ за сотрудников, учредителей и исполнителей по ГПД. Дата признания доходов. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики.

 Типичные ошибки. Спорные ситуации.

Страховые взносы

 База для исчисления страховых взносов для различных категорий страхователей.  Облагаемые выплаты. Услуги в рамках соцпакета. Членские взносы за сотрудников. Участие в корпоративных праздниках. Аванс по зарплате. Выплаты по ГПД и авторским договорам. Суммы, не подлежащие обложению СВ. Пониженные тарифы СВ, основания для их применения. Для субъектов МСП взносы по пониженному тарифу рассчитываются с выплат свыше 1,5 МРОТ каждому сотруднику. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики.

Типичные ошибки. Спорные ситуации.

Обзор новаций-2026 гл. 23 НК РФ

Правила на сделки с недвижимостью для семей с детьми. Порядок начисления НДФЛ на доходы по вкладам. Вычет за сдачу нормативов ГТО. Вычет НДФЛ на фитнес. Налоговый кэшбэк с 2026г. для семей с детьми. Матпомощь при рождении ребенка. Коэффициент-дефлятор для НДФЛ на 2026г. НДФЛ с доходов по долгосрочным банковским вкладам.

Обзор новаций-2026 гл.34 НК РФ

Предельная база по взносам в ИФНС на 2026 год. Изменение условий применения пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП. Взносы с зарплаты директора ниже МРОТ. Матпомощь при рождении ребенка. Тарифы взносов для МСП из числа обрабатывающих производств. Тариф для ИТ-компаний. Для ИП утверждены размеры фиксированных страховых взносов на  2026, 2027 год. Для ИП сокращен срок уплаты фиксированных взносов.

Сложные ситуации при исчислении НДС. Вычеты по НДС. Условия и особенности применения вычетов в отдельных ситуациях, срок исковой давности, перенос и период вычета, вычет частями. Налоговые вычеты и раздельный учет входного НДС. Как правильно определить пропорцию для целей учета НДС. Правила применения 5-ти процентного барьера. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.

Обзор новаций-2026 гл. 21 НК РФ

Новая ставка НДС 22 %. Проблемы переходного периода – возможные сценарии и методики. Изменения по НДС  для налогоплательщиков на УСН. Новации по счетам-фактурам.

Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Критерий признания расходов в целях налогообложения. Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.  Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)

Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт ОС, гарантийный ремонт.

Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация ОС с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).

Обзор новаций-2026 гл. 25 НК РФ

Лимит по переносу убытков продлен до 2030г. Матпомощь при рождении ребенка в пределах 1 млн руб.  включается в расходы. Новации по формированию резерва по сомнительным долгам. Федеральный инвестиционный вычет. Продлена до 2030 года льгота по налогу на прибыль для ИТ-компаний. Продлена  до 2027 года льгота по налогу на прибыль для разработчиков электронной продукции.

Что облагают, а что не облагают налогом на имущество. Недвижимость. Движимое имущество. Жилые дома и помещения. Льготируемое имущество. Налогообложение отдельных видов имущества. Налог на имущество при спецрежимах. Региональное законодательство. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.

Обзор новаций 2026 гл.30 НК РФ

Упрощенная система налогообложения и АУСН

Доходы при УСН: особенности определения и учета, в т.ч. ИП, отдельных видов доходов.

Расходы при УСН: что при УСН учесть нельзя. Особенности учета отдельных видов расходов: на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и пр.

Минимальный налог: правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах.

Обзор новаций-2026 гл. 26.2 НК РФ

Лимиты доходов для перехода на УСН. Лимит доходов для работы на УСН. Коэффициент-дефлятор на 2026 год.

Лимит доходов для НДС на УСН, поэтапное снижение.

Изменения в подходе к формированию перечня расходов на УСН.  Период, с которого утрачивается право на УСН при нарушениях условий НК. Схема с переездом упрощенца в регион с меньшей ставкой налога. Балансовая стоимость основных средств для лимита ( ранее- остаточная)

НДФЛ с процентов по вкладам ИП на УСН. Переход с УСН на ОСНО, новации.

АУСН в регионах. На АУСН повышены фиксированные взносы на травматизм. НДФЛ с процентов по вкладам для ИП на АУСН.

Продлено до 2027 года действие нормы, которая позволяет вводить в субъектах РФ налоговые каникулы с нулевой ставкой налога для начинающих ИП.

Обязанности по НДС на УСН (освобождение, ставки).

Проблема выбора оптимальной ставки НДС и объекта налогообложения на УСН (методология, примеры, расчеты).

Патентная система

Снижение лимита доходов для ИП на патентной системе.  Сроки подачи заявления по пересчету стоимости патента. Коэффициент-дефлятор для стоимости патента на 2026г.

4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" Основные новшества:

• Новые формы бухотчетности (образцы). По каждой форме приведен минимальный обязательный состав входящих в нее показателей;
• Конкретизированы правила составления промежуточной бухотчетности. Расширен состав и содержание информации, которую в ней следует отражать .
• Конкретизированы условия достоверности бухотчетности.
• Определен подход к зачетам между показателями бухотчетности.
• Систематизированы правила составления упрощенной отчетности, включая состав и содержание раскрываемой в ней информации
• Установлены правила подписания

ФСБУ 9/2025 «Доходы»

• Обзор нового ФСБУ 9/2025 «Доходы» и отмена ПБУ 9/99 и ПБУ 2/2008.
• Новая классификация доходов: введение двух основных групп доходов: доходы, включаемые в чистую прибыль (выручка и отличные от выручки доходы) и доходы, не включаемые в чистую прибыль (учитываются по другим ФСБУ).
• Особенности учета выручки по договорным операциям:
• принципы признания доходов по этапам выполнения обязательств;
• изменения в учете договоров строительного подряда и поставок.
• Учет доходов, отличных от выручки. Классификация и отражение в отчетности;
• Упрощенный учет доходов;
• Практические рекомендации и подготовка к переходу.

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

• Основные нововведения в результате применения ФСБУ 28/2023
• Кто должен проводить инвентаризацию и в какие сроки. Нужно ли создавать инвентаризационную комиссию
• Обязательная инвентаризация и случаи ее проведения
• Что является объектом инвентаризации
• Как учитывать результаты инвентаризации

Актуальные вопросы практики применения действующих ФСБУ 6/2020, 26/2020, 14/2022, 5/2019

Основные изменения и тренды в налоговом законодательстве, которые влияют на вопросы снижения налоговых рисков.

Основные подходы к снижению налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и пр.).

Налоговая ответственность за контрагента: риски и последствия, критерии необоснованной налоговой выгоды.

Налоговые риски применения схем дробления бизнеса.

Налоговые риски в сделках между взаимозависимыми лицами.

Знаковые судебные решения, которые необходимо учесть в работе налогоплательщику.

Налоговые риски в договорной работе. Основные требования к договорам с учетом возможных претензий к их содержанию в рамках налоговых проверок

Определение вида договора. Соблюдение формы договора. Перечень документов, необходимых для заключения договора. Анализ условий договора.

Признаки фиктивного договора. Признаки имитационного характера действий контрагента.

Минимизация рисков при оформлении договоров. Документация, сопровождающая договоры для снижения налоговых рисков. Основные документы, которые необходимо запросить у контрагентов вне зависимости от вида договора.

Обеспечение экономической безопасности хозяйственной деятельности. Разработка локальных актов, обеспечивающих безопасность хозяйственной деятельности.

Недействительность договоров с точки зрения наступления налоговых последствий.

Письма ведомств и судебные решения, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок. Проблемы отражения в налоговом учете сделок, признанных недействительными.

Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль.

Риски безвозмездных договоров.

Особенности анализа налоговых последствий договоров об оказании рекламных услуг.

Особенности договора на оказание образовательных услуг.

Налоговые риски договора займа.

Арбитражная практика.

Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость.

Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора.

Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данным налогом.

НДС и договоры о передаче прав на интеллектуальную собственность.

Арбитражная практика.