Налог на добавленную стоимость.

• Определение места реализации работ (услуг). Налоговые последствия для российских и иностранных лиц.
• Изменения в перечне налоговых агентов. Выполнение обязанности налогового агента по НДС.
• Ответственность за невыполнение функций налогового агента.
• Особенности формирования налоговой базы по НДС по договорам, выраженным в иностранной валюте.
• Операции, подлежащие налогообложению по ставке 0%
• Применение ставки НДС в размере 0% в зависимости от вида экспортного товара
• Подтверждение права на применение ставки 0%. при экспорте. Формирование реестров с 01.01.2024 г. Использование сервиса «Офис экспортера»
• Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки. Изменения с 01.07.2024 г.
• Подтверждения права на применение ставки 0% по перевозкам.
• Порядок применения налоговых вычетов при применении ставки 0%.
• Налоговые последствия неподтверждения права на применение ставки 0%.

Налогообложение в рамках Евразийского экономического союза.

• Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС.
• Порядок налогообложения при ввозе в РФ товаров, не подлежащих налогообложению в РФ по ст. 149 НК РФ.
• Порядок подтверждение ставки 0% при экспорте в страны ЕАЭС.
• Импорт из стран ЕАЭС. Уплата НДС при ввозе товаров в РФ через налоговые органы
• Регистрация заявлений о ввозе товаров на территорию РФ в книге покупок.
• Декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств- членов ЕАЭС.
• Налогообложение доходов физических лиц. Потеря статуса налогового резидента РФ
• Социальное страхование в рамках ЕАЭС.

Налог на прибыль организаций.

• Определение выручки по экспортным контрактам.
• Формирование стоимости импортных товаров, основных средств.
• Порядок учета курсовых разниц в 2024 -2027 годах в налоговом учете.
• Отражение в налоговом учете расходов, связанных с зарубежными командировками.

Налогообложение иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.

• Налоговый расчёт о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Типичные ошибки, выявляемые ФНС России в отчётах.

Исполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль