Подпишитесь на наш Телеграм-канал, получите скидку 20%

1. Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет.

• Сроки отчетности и платежей.
• Требования к платежным поручениям по перечислению налоговых обязательств. Налоговые уведомления.
• Корректировка правил формирования совокупной обязанности. Обратная корректировка совокупной обязанности. Правила, по которым налоги и взносы можно считать уплаченными. Правила зачета и возврата переплаты по налогам и взносам. Порядок взыскания неуплаченных налогов и взносов. Правила блокировки счетов за неуплату налогов и взносов

2. НДФЛ, страховые взносы

Страховые взносы

 База для исчисления страховых взносов для различных категорий страхователей.  Облагаемые выплаты. Услуги в рамках соцпакета. Членские взносы за сотрудников. Участие в корпоративных праздниках. Аванс по зарплате. Выплаты по ГПД и авторским договорам. Суммы, не подлежащие обложению СВ. Пониженные тарифы СВ, основания для их применения. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации. 

НДФЛ

• Налоговая база (денежная форма, натуральная форма, материальная выгода), особенности исчисления. Доходы, не облагаемые НДФЛ – спорные ситуации. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные), нетипичные ситуации. Социальные вычеты, упрощение порядка их получения. Ставка по НДФЛ 15%. Исполнение обязанности налогового агента. Как платить НДФЛ за сотрудников, учредителей и исполнителей по ГПД. Дата признания доходов. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.

   

  Обзор новаций-2025 гл. 23, 34 НК РФ

  Новая прогрессивная шкала НДФЛ в 2025г. Кого не коснется изменение НДФЛ. Новые детские вычеты. Новые правила на сделки с недвижимостью. Новый порядок начисления НДФЛ на доходы по вкладам. Вычет за сдачу  нормативов ГТО. Налоговый кэшбэк с 2026г. для семей с детьми.

  Изменение условий  применения пониженных тарифов страховых взносов. Новые тарифы взносов МП «за себя».

   

   

  3. НДС
  • Сложные ситуации при исчислении НДС.
  • Вычеты по НДС. Условия и особенности применения вычетов в отдельных ситуациях, срок исковой давности, перенос и период вычета, вычет частями. Авансовые расчеты: НДС у продавца и покупателя.
  • Налоговые вычеты и раздельный учет входного НДС. Как правильно определить пропорцию для целей учета НДС. Правила применения 5-ти процентного барьера. Заявительный порядок возмещения НДС. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.

   

  Обзор новаций-2025 гл. 21 НК РФ.

   

   

  1. Налог на прибыль

   

  Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Критерий признания расходов в целях налогообложения. Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.  Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)

  Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт ОС, гарантийный ремонт.

  Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация ОС с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).

   

  Обзор новаций-2025 гл. 25 НК РФ.

  Новые ставки по налогу на прибыль с 2025г.

  Повышающие коэффициенты (ОС, НМА, НИОКР) с 2025г.

  Федеральный инвестиционный вычет-2025

   

   

   

  1. Налог на имущество организаций

  Что облагают, а что не облагают налогом на имущество. Недвижимость. Движимое имущество. Жилые дома и помещения. Льготируемое имущество. Налогообложение отдельных видов имущества. Налог на имущество при спецрежимах. Региональное законодательство. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.

   

  Обзор новаций-2025 гл.30 НК РФ.

   

  6. Спецрежимы

   

  Упрощенная система налогообложения

  Доходы при УСН: особенности определения и учета, в т.ч. ИП, отдельных видов доходов.

  Расходы при УСН: что при УСН учесть нельзя. Особенности учета отдельных видов расходов: на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и пр.

  Минимальный налог: правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах.

   

  Обзор новаций-2025 гл. 26.2 НК РФ.

  Новые лимиты доходов для перехода на УСН. Лимит доходов для работы на УСН. Предельная остаточная стоимость ОС. Лимит по средней численности работников. Отмена повышенных ставок по УСН.

  Обязанности по НДС (освобождение, ставки).

   

   

   Патентная система- 2025

   

  Налог на профессиональный доход – 2025

  Новый туристический налог.

   

  7. Налоговая амнистия по дроблению с использованием спецрежимов (Федеральный закон от 12.07.2024г. №176-ФЗ)

   

  Какой бизнес сможет получить амнистию. Как получить.