Вернуться назадПрактика налогового консультирования
Подписывайтесь на наш телеграм канал и будете в курсе всех новинок!
Подписаться в Telegram
Цель программы: познакомить слушателей с Новациями в области налогового и бухгалтерского законодательства
1. НДС
- Сложные ситуации при исчислении НДС: расчеты в иностранной валюте, посреднические операции, арендные отношения, безвозмездная передача, компенсация расходов, авансовые расчеты, реализация лома и пр.
- НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС.
- Особенности оформления счетов-фактур, УПД, УКД. Сводные счета-фактуры. Исправление и корректировка счетов-фактур.
- Вычеты по НДС. Условия и особенности применения вычетов в отдельных ситуациях, срок исковой давности, перенос и период вычета, вычет частями. Особенности предъявления НДС к вычету при осуществлении экспортных операций.
- Авансовые расчеты: НДС у продавца и покупателя.
- Налоговые вычеты и раздельный учет входного НДС. Как правильно определить пропорцию для целей учета НДС
- Правила применения 5-ти процентного барьера. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.
- Обзор новаций гл. 21 НК РФ.
2. Налог на прибыль
- Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Критерий признания расходов в целях налогообложения. Первичные и дополнительные документы, необходимые для обоснования. Ошибки в первичных документах. Формулировки в договорах, влияющие на обоснование расходов.Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
- Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт ОС, гарантийный ремонт.
- Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация ОС с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.). Перенос убытков. Исправление ошибок в налоговом учете.
- Обзор новаций гл. 25 НК РФ.
3. Налог на имущество организаций
- Что облагают, а что не облагают налогом на имущество. Недвижимость. Движимое имущество. Жилые дома и помещения. Льготируемое имущество. Налогообложение отдельных видов имущества.
- Налог на имущество при спецрежимах. Региональное законодательство.
- Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации. Обзор новаций.
4. Спецрежимы
- Упрощенная система налогообложения
- Общий обзор новаций гл. 26.2 НК РФ.
- Доходы при УСН: особенности определения и учета, в т.ч. ИП, отдельных видов доходов. Лимиты доходов. Численность сотрудников. Остаточная стоимость ОС.
- Расходы при УСН: что при УСН учесть нельзя. Особенности учета отдельных видов расходов: на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и пр.
- Особенности применения кассового метода признания доходов и расходов при УСН.
- Минимальный налог; правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах.
- Патентная система 2021-22
- Налог на профессиональный доход – 2021-22
5. НДФЛ, страховые взносы
- Страховые взносы
- База для исчисления страховых взносов для различных категорий страхователей. Облагаемые выплаты. Услуги в рамках соцпакета. Членские взносы за сотрудников. Участие в корпоративных праздниках. Аванс по зарплате. Выплаты по ГПД и авторским договорам. Суммы, не подлежащие обложению СВ.
- Пониженные тарифы СВ, основания для их применения. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
- НДФЛ
- Налоговая база (денежная форма, натуральная форма, материальная выгода), особенности исчисления. Доходы, не облагаемые НДФЛ – спорные ситуации. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные), нетипичные ситуации.
- Новая ставка по НДФЛ 15%. Исполнение обязанности налогового агента. Как платить НДФЛ за сотрудников, учредителей и исполнителей по ГПД. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.
- Обзор новаций гл. 23, 34 НК РФ
6. Новации бухгалтерского учёта 2021-2022. Новые ФСБУ
- «Дорожная карта» по разработке и внедрению Федеральных стандартов бухгалтерского учета
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Состав затрат, включаемых в себестоимость запасов. Текущая оценка запасов. Новое в порядке списания запасов. Сравнительный анализ ФСБУ 5/2019 и ПБУ 5/01 Учет МПЗ
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
- Новое понятие инвентарного объекта ОС. Первоначальное признание и оценка ОС. Включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств. Понятие амортизационной величины. Понятие незавершенных капитальных вложений. Порядок и момент признания незавершенных капитальных вложений.
- Сравнительный анализ ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020 и ПБУ 6/01 Учет Основных средств
- ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
- Основные определения. Новая единая модель учета аренды согласно МСФО (IFRS) 16. Учет аренды у арендатора. Учет аренды у арендодателя. Раскрытие информации
- Вступление в силу и переходные положения
- ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
- Перечень документов. Язык документа. Валюта. Дата и период. Дополнительные реквизиты. Подпись. Исправление документа. Электронный документ. Хранение документов.
Программа будет скорректирована в соответствии с новыми нормативными документами.
Аттестованным профессиональным бухгалтерам предоставляется зачет 40 часов в счет ежегодного повышения квалификации
Вернуться назад