• Сроки отчетности и платежей.
• Требования к платежным поручениям по перечислению налоговых обязательств. Налоговые уведомления. Два новых уведомления по НДФЛ с 01.01.24г.
• Корректировка правил формирования совокупной обязанности. Обратная корректировка совокупной обязанности. Правила, по которым налоги и взносы можно считать уплаченными. Правила зачета и возврата переплаты по налогам и взносам. Порядок взыскания неуплаченных налогов и взносов. Правила блокировки счетов за неуплату налогов и взносов.
• Резервирование СВ и НДФЛ.
• Отмена платежного поручения со статусом «02».
  
  
  

• Сложные ситуации при исчислении НДС.
• Вычеты по НДС. Условия и особенности применения вычетов в отдельных ситуациях, срок исковой давности, перенос и период вычета, вычет частями. Авансовые расчеты: НДС у продавца и покупателя.

• Налоговые вычеты и раздельный учет входного НДС. Как правильно определить пропорцию для целей учета НДС. Правила применения 5-ти процентного барьера. Поправки в заявительном порядке возмещения НДС. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.

  Обзор новаций-2024 гл. 21 НК РФ.

Обзор новаций-2024 гл. 21 НК РФ.

 3. Налог на прибыль

Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Критерий признания расходов в целях налогообложения. Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы.  Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)

Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт ОС, гарантийный ремонт.

Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация ОС с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).

Обзор новаций-2024 гл. 25 НК РФ.

Что облагают, а что не облагают налогом на имущество. Недвижимость. Движимое имущество. Жилые дома и помещения. Льготируемое имущество. Налогообложение отдельных видов имущества. Налог на имущество при спецрежимах. Региональное законодательство. Прочие сложные вопросы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки, сложные ситуации.Обзор новаций-2024.

 4. Налог на имущество организаций

 5. Спецрежимы

Упрощенная система налогообложения

Общий обзор новаций-2024 гл. 26.2 НК РФ.

Доходы при УСН: особенности определения и учета, в т.ч. ИП, отдельных видов доходов. Лимиты доходов. Численность сотрудников. Остаточная стоимость ОС.

Расходы при УСН: что при УСН учесть нельзя. Особенности учета отдельных видов расходов: на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и пр.

Особенности применения кассового метода признания доходов и расходов при УСН. Минимальный налог; правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах.

 Патентная система- 2024

Налог на профессиональный доход – 2024

6. НДФЛ, страховые взносы

Страховые взносы

 База для исчисления страховых взносов для различных категорий страхователей.  Облагаемые выплаты. Услуги в рамках соцпакета. Членские взносы за сотрудников. Участие в корпоративных праздниках. Аванс по зарплате. Выплаты по ГПД и авторским договорам. Суммы, не подлежащие обложению СВ. Пониженные тарифы СВ, основания для их применения. Новая форма ЕФС-1. Изменения в РСВ.  Прочие сложные вопросы  с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.

НДФЛ

Налоговая база (денежная форма, натуральная форма, материальная выгода), особенности исчисления. Доходы, не облагаемые НДФЛ – спорные ситуации. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные), нетипичные ситуации. Новые размеры социальных вычетов, упрощение порядка их получения. Ставка по НДФЛ 15%. Исполнение обязанности налогового агента. Как платить НДФЛ за сотрудников, учредителей и исполнителей по ГПД. Дата признания доходов. Новые формы 3-НДФЛ, 6-НДФЛ. Контрольные соотношения. Прочие сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Типичные ошибки. Спорные ситуации.

Обзор новаций-2024 гл. 23, 34 НК РФ

7. Новации бухгалтерского учёта. Новые ФСБУ

«Дорожная карта» по разработке и внедрению Федеральных стандартов бухгалтерского учета

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

Понятия и определения (балансовая стоимость объекта НМА, группа НМА, обесценение объекта НМА, ликвидационная стоимость, элементы амортизации).Признаки НМА (прежние, дополненные и уточненные). Состав активов (в т.ч. изменения по лицензиям, деловой репутации). Исключения из НМА (в т.ч. изменения по долгосрочным активам к продаже, айдентике, созданной собственными силами, материальных носителях и т.п.). Стоимость НМА (установление лимита). Малоценные НМА. Совместные НМА. Признание в учете (прежние и новые правила). Амортизация: правила и способы (момент начала и прекращения, приостановление, требования к избранию способа). Срок полезного использования (открытый перечень факторов для определения СПИ). Переоценка (периодичность, справедливая стоимость, два варианта пересчета показателей). Обесценение (проверка на обесценение – обязанность, а не право). Выбытие НМА. Льготы для организаций с правом на упрощенный бухучет. Забалансовый учет. Раскрытие в отчетности.

Изменения в  ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

Изменения в ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

Переход на ФСБУ 28/2023 (плюсы и минусы досрочного перехода, изменения в учетную политику, дата перехода, формы документов). Кто обязан проводить. Обязательная инвентаризация (причины, сроки). Когда проводить (плановые, внеплановые, добровольные инвентаризации). Инвентаризационная комиссия. Что и как проверять. Порядок проведения и документы. Подготовительный этап. Основной этап. Заключительный этап (пересортица, недостачи, излишки, корректировки в бухучете). Учет результатов.