Мы делаем бизнес умнее!

+7 (343) 351-05-17

Вернуться назад

Новое в налоговом законодательстве и бухгалтерском учете.

Новации налогообложения:обзор основных изменений, сложные вопросы и арбитражная практика

НДС -2023:

Масштабные поправки в Налоговый кодекс: Федеральный закон № 389-ФЗ от 31.07.2023г.

Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС с 2023 года: 

- с 1.10.2023г. вновь изменится порядок заполнения счетов-фактур

- изменили лимиты для применения льготы в отношении рекламных расходов,

- новые льготы и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%,

- Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами, вошедшими в состав РФ.

Налоговые агенты по НДС

- когда и у кого возникают обязанности налогового агента по НДС

- изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении работ и услуг у иностранных поставщиков – сложные вопросы определения места реализации для целей НДС при работе со странами ЕАЭС и «дальнего зарубежья»

- изменения порядка исчисления и уплаты НДС при импорте электронных услуг.

Декларация по НДС: состав декларации, особенности заполнения разделов декларации, рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств.

Актуальные вопросы функционирования национальной системы прослеживаемости импортных товаров: получение РНПТ, основания для прекращения и возобновления прослеживаемости, налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений. Новые формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок.

Разъяснения Минфина,  ФНС и арбитражная практика по НДС:

  • момент определения налоговой базы по НДС в различных ситуациях,
  • компенсационные выплаты, штрафы и неустойки,
  • НДС при уступке права требования, переводе долга, факторинге, при замене лизингополучателя.
  • авансовые расчеты,
  • скидки, бонусы, возврат товара, безвозмездная передача, реклама
  • раздельный учёт,
  • случаи и порядок восстановление налога и другие.

Налог на прибыль.

Федеральный закон № 389-ФЗ:

  • уточнит порядок определения стоимости безвозмездно полученного имущества
  • установит возможность и случаи изменения первоначальной стоимости НМА
  • установит особый порядок начисления амортизации неиспользуемого имущества
  • расширит перечень видов страхования, учитываемых в налоговом учете
  • установит нормы компенсаций дистанционным работникам

Также рассмотрим:

  • Правила расчета курсовых разниц в 2023 году.
  • Новый порядок налогового учета лизинговых платежей.
  • Порядок признания доходов от реализация товаров, работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам. Деление расходов на прямые и косвенные.
  • Оптимальные налоговые решения при различных выплатах сотрудникам (за разъездной характер, удаленную работу, аренду имущества, за жилье и сотовую связь). Новые нормы компенсационных выплат.
  • Благотворительность. Передача денег или имущества мобилизованным, оплата санаторно-курортного лечения -  новые условия признания в расходах по налогу на прибыль.  
  • Новые налоговые риски привлечения и выдачи заемных средств в группе компаний.

Налог на имущество организаций

  • Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году.
  • Разъяснения ФНС с учетом судебной практики по разграничению понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
  • Кадастровая стоимость имущества.
  • Влияние новых правил бухучета на расчет налога.
  • Неотделимые улучшения в арендованное имущество: особенности налогообложения

Федеральный закон № 389-ФЗ о поправках с 2024 года

Упрощенная система налогообложения:

  • Обзор изменений законодательства по УСН c 2023г.
  • Уменьшение налога по УСН на страховые взносы
  • Проблемные вопросы уплаты авансовых платежей по УСН-налогу после введения ЕНС
  • Новые разъяснения официальных органов и арбитражная практика.

 

Реформирование бухучета: программа разработки и вступления в силу новых ФСБУ.

ФСБУ 5/2019 «Запасы»

Обзор часто встречающихся ошибок в бухучете при применении ФСБУ 5/2019 «Запасы».

Акценты на различия между бухгалтерским и налоговым учётом запасов:

  • предназначенных для управленческих нужд
  • порождающих оценочные обязательства
  • приобретённых по договорам, предусматривающим скидки
  • приобретённых по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
  • оплаченных в неденежной форме
  • выявленных при инвентаризации
  • полученных при ликвидации, модернизации/реконструкции и ремонте основных средств

ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

Обзор часто встречающихся ошибок в бухучете при применении ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020

Различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учётом основных средств и капитальных вложений:

  • инвентарного объекта (учётной единицы) капвложений и основных средств
  • стоимостного лимита основных средств
  • срока полезного использования основных средств
  • амортизации до и после улучшения основных средств
  • пусконаладочных работ
  • отдельных видов ремонтов
  • основных средств, сдаваемых в аренду
  • ликвидации основных средств для осуществления капитальных вложений

ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

Сложные вопросы применения ФСБУ 25/2018: Классификация договоров на операционную и финансовую аренду.

Финансовая аренда: Что входит в стоимость ППА. Понятие справедливой стоимости. Срок аренды.

Учет у арендатора.

  • Единая модель учета у арендатора. Исключения из общего правила.
  • Первоначальная оценка Права пользования активом и Обязательства по аренде. Дисконтирование. Сервисные условия в договоре.
  • Ликвидационная стоимость (гарантированная и негарантированная).
  • Последующий учет Права пользования активом и обязательства по аренде. Изменение условий договора финансовой аренды. Досрочный выкуп.

Учет у арендодателя.

  • Объект неоперационной (финансовой) аренды. Инвестиция в аренду. Валовая и чистая стоимости инвестиции в аренду.
  • Учет неоперационной (финансовой) аренды. Первоначальная оценка инвестиции в аренду. Последующая оценка чистой стоимости инвестиции в аренду.
  • Операционная аренда.

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

  • Классификация документов и общие требования к их оформлению
  • Виды документов в бухгалтерском учете (внутренние и внешние документы, сводные документы по длящимся сделкам, регистры).
  • Обязательные реквизиты первичных документов.
  • Подписание и исправление бухгалтерских документов

Учетная политика организации по вопросам документооборота

  • Первичные документы (унифицированные и неунифицированные).
  • приказ о праве подписи, передача права подписи на основании приказа и доверенности, использование факсимильной подписи, электронная подпись, в каких случаях обязательно наличие печати, а в каких нет.
  • График документооборота.
  • Ответственность работников за ненадлежащее оформление документов.
  • Хранение документов

Особенности документирования хозяйственных сделок

  • Оформление первичных документов по учету активов. Оформление инвентаризационных документов (Проект нового ФСБУ «Инвентаризация»). Как лучше оформить недостачу, возврат товара и его уничтожение.
  • Пакет документов к договору перевозки (доверенность, ТТН, транспортная накладная, новый порядок оформления путевых листов!)
  • Пакет документов при привлечении транспортно-экспедиционной компании (ТЭК): унифицированные формы ТЭК.
  • Документальное оформление работ, услуг.
  • Какие документы требовать от самозанятых.

Новые требования к документальному подтверждению расходов подотчетных лиц:

  • оформление командировочных расходов;
  • оформление представительских расходов,
  • приобретение подотчетными лицами ТМЦ и услуг. Применение ККТ при различных расчетах – когда чек обязателен, а когда нет.

Электронный документооборот (ЭДО)

  • Виды электронных документов и электронных подписей,
  • Оформление бухгалтерских документов, полученных по ЭДО, особенности регистрации документов налогового учета. Какой датой вносить первичный документ
  • Способы исправления документов ЭДО.

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

  • Изменение нормативного регулирования инвентаризации
  • Новый порядок инвентаризации: общие требования к инвентаризации, уточнение терминологии,
  • Основные новации обязательного проведения инвентаризации
  • Изменение способов определения фактического наличия объектов и требований к документированию инвентаризации.
  • Уточнен порядок оценки и признания результатов инвентаризации.
  • Упрощенные способы проведения инвентаризации
Вернуться назад

Хвостова Светлана Владимировна

Аттестованный аудитор (профессиональный стаж более 16 лет), профессиональный бухгалтер, сертифицированный консультант по налогам и сборам, автор семинаров по  бухгалтерскому и налоговому учету, преподаватель ведущих учебных центров г. Екатеринбурга. Заместитель директора – руководитель аудиторской практики Аудиторской фирмы «Консорциум»

Даты начала курса: 24.11.2023
Продолжительность обучения:40 ак. часов
Время проведения:11.00-18.00
Место проведения:Энгельса, 36
Форма обучения: Видеоурок
Стоимость участия: 12800 Р.
Вернуться назад
КОРПОРАТИВНОЕ ОБУЧЕНИЕ

На нашем сайте мы используем файлы сookie, чтобы сделать вашу работу наиболее комфортной. Продолжая пользоваться нашим сайтом, не меняя настроек, вы тем самым выражаете согласие на использование нами данных файлов. Более подробно вы можете почитать о них в разделе Политика конфиденциальности

Нажимая кнопку "Оформить заявку", вы принимаете условия Пользовательского соглашения и даете своё согласие на обработку моих персональных данных, на условиях и для целей, определённых Политикой конфиденциальности. Также вы выражаете свое согласие на получение информации о мероприятиях Образовательного центра "Профессионал" по телефону или электронной почте. 

Заказать звонок

*
*
*