От профессиональных знаний к успешному бизнесу

+7 (343) 317-05-06

Вернуться назад

Новации налогового законодательства. Арбитражная практика налоговых споров

Тема 1. Новации налогового законодательства

НДС: изменения в Федеральном законодательстве в 2017г.;особенности формирования налоговой базы по НДС: практические моменты определения налоговой  базы по НДС при реализации; НДС, предъявленный лицами, не являющимися налогоплательщиками (пп.1п.5 ст. 173 НК РФ); поступления, связанные с оплатой товаров (работ, услуг) (пп.2п.1 ст.162НК РФ);

  • ситуация безвозмездной передачи: всегда ли возникает НДС;
  • особенности применения налоговых вычетов: по экспортным операциям, при импорте, по основным средствам, при опоздании счетов-фактур, при дроблении вычета, при раздельном учете, при возврате товара и т.п.. Как правильно рассчитать 3-х летний период. Нюансы «авансовых» счетов-фактур;
  • актуальность безопасной доли вычетов по НДС и других факторов для осуществления налогового контроля;
  • определение места реализации товаров, работ, услуг для исчисления НДС. Практические нюансы введения нового механизма налогообложения НДС услуг, оказываемых иностранными организациями через Интернет для российских налогоплательщиков;
  • НДС и налоговые посредники. Особенности посредников, действующих по агентскому договору, по договору транспортной экспедиции и застройщиков;
  • особенности составления счетов-фактур. Сдачи основной и уточненной расширенной декларации по НДС, ловушки ПК  «АСК НДС 2» и СУР «АСК НДС» и как их избежать, влияние степени налогового риска, присвоенного СУР «АСК НДС» на срок проведения камеральной проверки;
  • действия 130_ФЗ, 134-ФЗ: как влияют новые правила администрирования на взимание НДС;
  • Федеральный закон от 18.07.2017г. №163ФЗ: появление в НК РФ условий, при соблюдении которых налоговая выгода является обоснованной. Что изменится на практике?
  • как проявить должную осмотрительность при осуществлении деятельности и выборе контрагента, рекомендации ФНС;
  • обзор судебной налоговой практики за 1 полугодие 2017г. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС России.

Налог на прибыль: основные изменения в законодательстве;

  • новации, внесенные Федеральным законом № 401-ФЗ от 30.11.2016г.: предоставление возможности уплаты налогов за налогоплательщиков третьими лицами; увеличение размера процентной ставки пени; корректировка порядка переноса убытков на будущее; уточнение понятия сомнительного долга в налоговом учете; изменение ставок по налогу на прибыль.
  • особенности формирования отдельных видов доходов в налоговом учете организации в 2017г.;
  • практические вопросы исчисления расходов: учитываемые и неучитываемые при налогообложении, прямые и косвенные расходы, нормируемые;
  • уточнение порядка налогового учета расходов на НИОКР, корректировка особенностей признания в целях налогообложения прибыли расходов на обучение работников с 01.01.18г;
  • обновленный классификатор основных средств с 01 января 2017г. – на что обратить внимание;
  • нюансы внереализационных доходов и расходов: пени, штрафы, неустойки; списание дебиторской и кредиторской задолженности, нереальной к взысканию и т.п.
  • принципиальные изменения в ГК РФ в отношении законных процентов: каковы их налоговые последствия;
  • Особенности формирования резервов;
  • обзор последних писем ведомств и арбитражной практики.

Налог на имущество, транспортный налог: основные изменения; льгота в отношении «большегрузов»; новый перечень дорогих автомобилей для расчета транспортного налога; исчисление налога на имущество в случаях пересмотра кадастровой стоимости объектов; особенности исчисления налога по объектам, включенным в перечень объектов недвижимости в  Свердловской области, по которым будет исчисляться налог на имущество по кадастровой стоимости в 2017г., а также по жилым помещениям.

Новое в спецрежимах в 2017г:анализ и обзор изменения по спецрежимам;

  • новые лимиты при УСН, практика применения;
  • изменения законодательства по патентной системе налогообложения в 2017г;
  • влияние новых редакций ОКВЭД и ОКПД на понятия и льготы, используемые при спецрежимах с 2017г;
  • обзор судебной и налоговой практики, новые разъяснения Минфина  РФ и ФНС России.
  • практика перехода на применение ККТ, передающей информацию о наличных расчетах в налоговые органы.
  • прочие изменения в налоговом законодательстве.

 

Тема 2. Арбитражная практика налоговых споров

Способы защиты прав налогоплательщиков в арбитражных судах в спорах с налоговыми органами

Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых споров. Подготовка процессуальных документов, специфика предварительного и основного судебного заседания. Сроки на обращение в арбитражный суд по налоговым спорам. Особенности обжалования действий (бездействий) налоговых органов. Особенности доказывания и представления доказательств в налоговых спорах.  Показания свидетелей. Использование судебных прецедентов в налоговых спорах. Специфика ведения налоговых споров в судах апелляционной и кассационной инстанций. Получение обеспечительных мер по налоговым спорам. Возмещение судебных расходов по спорам с налоговыми органами.

Практика и тенденции в разрешении налоговых споров в 2016-2017гг. Правовые позиции Верховного суда РФ и АС Уральского округа по налоговым спорам.

Анализ актуальной практики рассмотрения судебных споров по налогу на прибыль: Ключевые вопросы признания доходов и расходов; Риски переквалификации расходов. Выводы и рекомендации.

Анализ актуальной практики рассмотрения судебных споров по НДС: использование налоговых льгот; Порядок применения налоговых вычетов. Выводы и рекомендации.

Необоснованная налоговая выгода. Риски сделок с «проблемными» контрагентами. Проявление налогоплательщиком «должной осмотрительности».

Проблемы подписания первичных документов «неустановленным лицом». Роль почерковедческой экспертизы в налоговом споре.

Анализ судебной практики по вопросам контроля за ценообразованием в налоговых спорах, сделок со взаимозависимыми лицами. Выводы и рекомендации.

Анализ судебной практики по вопросам «дробления» и «централизации» бизнеса. Выводы и рекомендации.

Новые поправки в Налоговый Кодекс РФ о получении необоснованной налоговой выгоды.

Анализ актуальной практики рассмотрения судебных споров по вопросам начисления социальных взносов. НДФЛ. Выводы и рекомендации.

Результат обучения

Повышение квалификации с выдачей Удостоверения (72ч).

Аттестованным Налоговым консультантам – Сертификат о зачете 72ч с целью продления Аттестата. Аттестованным профессиональным бухгалтерам – Сертификат о зачете 40ч в счет ежегодного обязательного повышения квалификации

Вернуться назад

Богомолова Ирина Викторовна

Сертифицированный консультант по налогам и сборам, аттестованный аудитор, директор аудиторской фирмы 

Даты начала курса: 18.09.2017
Продолжительность обучения:72 академических часов
Место проведения:г. Екатеринбург, ул. Энгельса, 36
Форма обучения: Очно-заочная
Стоимость участия: 13900 Р.
Вернуться назад
КОРПОРАТИВНОЕ ОБУЧЕНИЕ

На нашем сайте мы используем файлы сookie, чтобы сделать вашу работу наиболее комфортной. Продолжая пользоваться нашим сайтом, не меняя настроек, вы тем самым выражаете согласие на использование нами данных файлов. Более подробно вы можете почитать о них в разделе Политика конфиденциальности

Заказать звонок

*
*
*